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Bonus Rechner

Bonus

Steuerliche Einordnung

Netto-Bonus (vereinfachte Schätzung für Sonderzahlung)2.022,78 €
Lohnsteuer1.899,72 €
Solidaritätszuschlag0,00 €
Kirchensteuer0,00 €
Sozialabgaben (AN)1.077,50 €

Hinweis

Hinweis: Diese Berechnung ist eine unverbindliche Schätzung. Sie ersetzt keine Rechts-, Steuer-, Renten- oder Sozialversicherungsberatung. Tarifvertrag, Arbeitsvertrag, Krankenkasse, Bundesland oder Dienstherr können abweichen.

Wie wird ein Bonus besteuert?

Ein Bonus zählt steuerlich als sonstiger Bezug. Im Lohnsteuerabzugsverfahren wird die Steuer auf die Differenz zwischen dem Jahreslohn mit und ohne Bonus berechnet.

Die Fünftelregelung wird seit 2025 nicht mehr automatisch im Lohnsteuerabzug angewendet, sondern nur noch über die Einkommensteuererklärung – sofern es sich um eine Entschädigung oder Vergütung für mehrjährige Tätigkeit handelt.

Eingaben

  1. Bruttobonus eintragen.
  2. Bruttomonatsgehalt eingeben (für die Steuerprogression).
  3. Steuerklasse, Kirchensteuer und Kinderzahl wählen.

Formel zur Bonus-Besteuerung

LSt(Bonus) = LSt(Jahresbrutto + Bonus) − LSt(Jahresbrutto) Netto-Bonus = Bonus − LSt − Soli − KiSt − SV-AN

Soli fällt nur an, wenn die individuelle Lohnsteuer 2026 über der Freigrenze liegt (vereinfachte Näherung).

Beispiel aus dem Alltag

Maria verdient 4.500 € brutto und bekommt 5.000 € Bonus. Bei Steuerklasse IV ohne Kirche und ohne Kinder bleiben grob 45–55 % des Bonus netto übrig – je nach Krankenkasse und individueller Steuerprogression.

Wann die Rechnung ungenau wird

Bei sehr hohen Boni können Beitragsbemessungsgrenzen erreicht werden – dann fallen anteilig keine SV-Beiträge mehr an. Diese Näherung berücksichtigt das pauschal über die Monatsabrechnung.

Hinweis: Diese Berechnung ist eine unverbindliche Schätzung und ersetzt keine Steuerberatung.

FAQ: Häufige Fragen

Wann lohnt sich die Fünftelregelung?+

Bei mehrjährigen Vergütungen oder Abfindungen kann sie über die Steuererklärung Vorteile bringen. Bei gewöhnlichen Jahresboni gilt sie nicht.

Werden auf einen Bonus immer Sozialabgaben fällig?+

Ja, solange die Beitragsbemessungsgrenzen nicht überschritten sind. Darüber hinaus sind Beiträge gedeckelt.

Quellen

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