Einkommensteuer-Rechner

Berechnet wird die tarifliche Einkommensteuer auf das zu versteuernde Einkommen (zvE) – also nicht auf das Bruttogehalt, sondern auf das Einkommen nach Werbungskosten, Sonderausgaben, außergewöhnlichen Belastungen und Freibeträgen.

Ergänzt wird das Ergebnis um Solidaritätszuschlag (mit Freigrenze und Milderungszone) sowie Kirchensteuer (8 % in Bayern und Baden-Württemberg, 9 % in den übrigen Bundesländern). So entsteht eine realistische Vorausschau auf die Gesamtsteuerlast vor Anrechnung der Lohnsteuervorauszahlungen.

1. Steuerjahr wählen – die Tarifeckwerte (Grundfreibetrag, Progressionszonen) ändern sich jährlich.
2. Zu versteuerndes Einkommen eingeben, nicht das Bruttogehalt. Grobe Annäherung: Bruttojahresgehalt minus rund 20 % Sozialabgaben minus Werbungskostenpauschale.
3. Veranlagungsart (Grundtarif oder Splitting), Kirchensteuerpflicht und Bundesland korrekt setzen – das beeinflusst sowohl Splittingvorteil als auch Kirchensteuersatz.
4. Abfindungen oder andere außerordentliche Einkünfte separat eintragen, damit die Fünftelregelung greifen kann.
5. Lohnersatzleistungen wie Arbeitslosen-, Eltern- oder Krankengeld gesondert angeben – sie erhöhen über den Progressionsvorbehalt nur den Steuersatz, nicht das zvE.

Der Tarif kennt vier Zonen: Grundfreibetrag (0 %), zwei Progressionszonen (14 % bis 42 %), den linearen Bereich (42 %) und die Reichensteuer (45 %). Beim Splitting wird das gemeinsame zvE halbiert, der Tarif darauf angewendet und das Ergebnis verdoppelt.

Der Durchschnittssteuersatz ist die gesamte Einkommensteuer geteilt durch das zu versteuernde Einkommen. Er zeigt, welcher Anteil des zvE tatsächlich an das Finanzamt geht.

Der Grenzsteuersatz dagegen sagt, mit welchem Satz der nächste verdiente Euro besteuert wird. Er ist die entscheidende Größe bei Gehaltserhöhungen, Bonuszahlungen oder Nebentätigkeiten – und liegt deutlich über dem Durchschnittssatz.

Das Splittingverfahren entlastet vor allem dann, wenn die beiden Einkommen sehr unterschiedlich hoch sind. Bei nahezu gleichen Einkommen ist der Vorteil gering oder verschwindet ganz.

Bei stark ungleichen Einkommen kann der Steuervorteil mehrere Tausend Euro pro Jahr ausmachen – ein zusätzliches Argument für die Zusammenveranlagung in der Steuererklärung.

Berücksichtigt sind ausschließlich Tarif und typische Aufschläge (Soli, Kirche). Verlustvorträge, Anrechnungen ausländischer Steuern, Riester-/Rürup-Effekte oder Sonderausgaben werden nicht abgebildet.

Verbindlich ist allein der Steuerbescheid des Finanzamts. Für komplexe Fälle – Selbstständigkeit, Vermietung, Kapitalerträge oder internationale Einkünfte – ist eine steuerliche Beratung sinnvoll.