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Ausbildungsfreibetrag Rechner

Voraussetzungen

Steuer

  • • Voller Jahresfreibetrag 2026: 1200 € pro Kind, wird bei kürzerer Anerkennungsdauer monatsweise gezwölftelt.
Anteiliger Ausbildungsfreibetrag1.200,00 €
Anteiliger Jahresfreibetrag (100 %)1.200,00 €
Geschätzte Steuerersparnis360,00 €

Hinweis

Vereinfachte Günstigerprüfung. Ersetzt keine vollständige Einkommensteuerberechnung und keine Steuerberatung.

Voraussetzungen

Der Freibetrag von 1.200 € pro Jahr wird gewährt, wenn das Kind volljährig ist, sich in Berufsausbildung befindet und auswärtig untergebracht ist (eigener Haushalt oder Studentenwohnheim).

Zusätzlich muss für das Kind ein Anspruch auf Kindergeld oder Kinderfreibetrag bestehen. Die Anrechnung erfolgt monatsweise, entfällt jedoch für Monate, in denen keine Voraussetzung erfüllt ist.

Berechnungsformel

Freibetrag = 1.200 € × Anerkennungsmonate / 12 × Elternanteil

Elternanteil = 1 bei Zusammenveranlagung, 0,5 bei getrennter Veranlagung. Steuerersparnis ≈ Freibetrag · persönlicher Grenzsteuersatz.

Beispiel aus dem Alltag

Eine Studentin lebt ab September in einer eigenen Wohnung. Für 4 Monate (Sept.–Dez.) ergibt sich ein Freibetrag von 1.200 × 4 / 12 = 400 €. Bei einem Grenzsteuersatz von 30 % sinkt die Steuerlast um rund 120 €.

Grenzen des Rechners

Der Rechner ersetzt nicht die vollständige Einkommensteuerberechnung. Freibeträge weiterer Familienmitglieder, Progressionsvorbehalt und Solidaritätszuschlag sind nicht berücksichtigt.

FAQ: Häufige Fragen

Ab wann gilt „auswärts untergebracht“?+

Wenn das Kind dauerhaft am Ausbildungsort einen eigenen Wohnraum hat, der nicht zum Haushalt der Eltern gehört (z. B. WG, Studentenwohnheim, eigene Wohnung).

Wird eigenes Einkommen des Kindes angerechnet?+

Nicht mehr – seit 2012 entfällt die Einkommensanrechnung, der Freibetrag wird pauschal gewährt.

Gilt der Freibetrag auch bei Studium im Ausland?+

Ja, wenn Kindergeldanspruch besteht und die auswärtige Unterbringung nachgewiesen wird.

Wo wird der Freibetrag eingetragen?+

In der Anlage Kind zur Einkommensteuererklärung, Zeilen zum Ausbildungsfreibetrag.

Quellen

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